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增值税发票综合服务平台 纳税人操作明白纸 

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增值税发票综合服务平台

纳税人操作明白纸

尊敬的纳税人:

为了进一步优化增值税发票系统,提高用户体验,根据国家税务总局安排部署,我省将于2019年11月1日对增值税发票管理系统进行全面升级改造为增值税发票管理系统2.0版,其中增值税发票选择确认平台升级为增值税发票综合服务平台,为纳税人提供增值税专用发票等抵扣凭证的网上抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选、成品油消费税管理、成品油发票认证、进销项发票查询和下载等功能。系统上线后纳税人开具增值税发票没有变化,但是发票抵扣勾选需要登录全新的增值税发票综合服务平台操作。为了帮助广大纳税人全面了解增值税综合服务平台企业版的功能变化和业务操作,特编写该明白纸。下一步我省将结合实际,继续优化完善现有业务功能,竭力为您提供更为便捷的办税体验。

 

增值税发票综合服务平台新增和优化的功能

一、新增功能

◆抵扣勾选增加确认签名操作

◆抵扣勾选可根据实际情况调整有效抵扣税额或不抵扣

◆出口转内销发票勾选和查询

◆增值税发票全生命周期展示

◆注销勾选

◆发票下载

◆风险管控(含风险纳税人、黑名单企业、违法违章信息、走逃失联企业、异常扣税凭证)

 

二、界面优化

◆工作台:在日历中包含发票数量以及税额合计,还有非正常发票的统计与出口转内销发票非正常的统计

◆导航栏:以抵扣、退税、代办退税为主题分类,更加清晰地指引纳税人进行相应操作

◆抵扣确认:统计后,完成确认签名,可撤销,为纳税人提供了更加方便的操作

◆进项发票查询:更改后更便捷地指引纳税人查询相应进项发票

 

三、功能优化

◆所有发票均需确认用途后再进行勾选。可勾选的发票类型为:增值税专用发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票(通行费)。发票用途包括:用于增值税申报抵扣或不抵扣、出口退税和代办退税,三项用途相互独立,每份发票只能选择其中一项。

◆抵扣勾选增加确认签名操作。优化后的抵扣勾选流程为:勾选可抵扣发票、申请统计、统计查询、确认签名,以上步骤完成后即可进行申报。扫描认证的发票,无论抵扣,还是退税申请(代办退税的发票除外),必须在平台统一签名(确认)!纳税人可根据需要在确认之前撤销勾选,重新确认用途再勾选,并自行选择合适税款所属期申报抵扣。

◆注销勾选。系统首页新增了注销勾选按钮,对于需要办理注销税务登记的纳税人,在完成当前税款所属期申报后(例如当前月份为8月,当前税款所属期为7月),系统支持当月(8月份)进行注销勾选操作,允许其对当月(8月份)的进项发票进行确认签名,不需要等到次月(9月份)确认签名。注销勾选后,可根据需要“撤销注销勾选”。

◆回退税款所属期。纳税人需要回退税款所属期到上一期继续进行发票勾选时,可做回退税款所属期操作,回退税款所属期需同时符合以下三个具体条件,系统才会显示“回退税款所属期”按钮。具体条件为:(1)上一所属期成功撤销(作废)申报;(2)系统从税局征管系统内获取到需要回退的税款所属期申报结果为“未申报”状态;(3)回退税款所属期功能只在申报期内有效。

◆异常发票查询。系统提供异常发票清单查询功能,纳税人可统计发票勾选确认后状态为异常(含作废、失控、红冲或管理状态非正常等)的发票清单信息。异常发票不能作为有效抵扣、退税或代办退税的依据,需根据相关规定进行处理。

 

企业版登录:


1、系统登录

通过在电脑上连接好金税盘、税控盘或USBUey,

打开浏览器输入本平台的网址:

https://fpdk.shandong.chinatax.gov.cn

(该网址与原增值税发票选择确认平台网址一样)

2、登录后界面

注意:

1.系统支持IE8、Google Chrome、火狐等浏览器,如使用IE8浏览器需通过右键点击“以管理员身份运行”打开。

2.首次登录应先下载相关安装控件,成功安装后检测确认环境是否通过。01号证书右键安装证书导入,02、03号税控设备的控件建议通过右键点击“以管理员身份运行”打开。

3.安装控件时需要先关闭浏览器。

4.登录页面右上角提供操作指南和常见问题说明。


增值税发票综合服务平台主体业务流程

一、勾选操作



 综合服务平台“抵扣勾选”模块下设“发票抵扣勾选、发票批量抵扣勾选、逾期发票抵扣勾选、出口转内销发票抵扣勾选、发票不抵扣勾选、抵扣勾选统计”六个选项。其中:“出口转内销发票抵扣勾选”模块下设“出口转内销抵扣勾选、出口转内销不抵扣勾选”两个选项。纳税人根据经营实际,选择相应发票进行勾选。对勾选为抵扣的发票默认全额抵扣,纳税人可根据实际情况自行调整有效抵扣税额。对不用于抵扣的各类发票(包括出口转内销发票),纳税人应选择对应模块进行不抵扣勾选。

申报期内,纳税人可使用“抵扣勾选统计”功能进行抵扣申请,并对抵扣统计表进行签名确认,完成签名确认后填写申报表进行申报。抵扣勾选整体流程为:勾选可抵扣发票—申请统计—统计查询—确认签名。

 

 

注意:

1.如果一张发票选择了部分勾选,当前所属期申报缴税后或申报期结束后,本张发票剩下的税额也不能再次进行抵扣勾选。

2.如果一张发票选择了“不抵扣”后,当前所属期申报缴税后或申报期结束后,该张发票不能重新被抵扣勾选。

3.所属期和自然月在同一月时,申请统计后,可继续对发票进行抵扣/不抵扣操作。若所属期和自然月不在同一月,则必须撤销统计后方可进行抵扣/不抵扣操作。

4.申报期内对已勾选数据进行“确认签名”后,系统会锁定当期抵扣勾选操作,如需继续勾选发票,可在成功“撤销签名”后继续进行发票勾选或撤销勾选操作。

5.所属期内申请统计和确认签名后允许多次撤销和重新申请统计/确认签名。

6.“确认签名”功能只在申报期内开放。

二、退税勾选操作 

 

 综合服务平台 “退税勾选”模块下设“发票退税勾选、退税批量勾选、退税确认勾选、退税勾选统计”四个选项。

 仅外贸企业、外综服企业具有“退税勾选”功能权限。纳税人分别通过“发票退税勾选、退税批量勾选”功能选项,逐票勾选或同时勾选多份发票;对勾选为退税的发票,通过“退税确认勾选”功能进行确认,一经确认,不可撤销;通过“退税勾选统计”功能,可查询所属月份内勾选为退税的发票汇总统计信息,勾选统计表数据默认更新频率为每天,新增勾选数据会触发报表实时更新。其中,“退税勾选统计”下设“发票统计表和异常发票统计表”两个选项,分别展示指定月份所有勾选为退税的发票清单和勾选为退税发票后出现异常(含作废、失控、红冲)的发票信息。

注意:

1.勾选退税和勾选抵扣只能二选一,系统会自动监控,如果一张发票被勾选了退税,那就无法在抵扣界面查询到。

2.已作废、已红冲、已失控的发票无法被勾选。

3.“退税确认勾选”在一个自然月内可多次进行操作,但已确认后不可撤销。

 

 三、代办退税勾选操作

 

 

综合服务平台 “代办退税勾选”模块下设“发票代办退税勾选、发票批量代办退税勾选、代办退税勾选统计”三个选项。

“代办退税勾选”功能仅适用于外综服企业,可对有代办退税标识的增值税专用发票进行勾选。该功能操作流程区别于“退税勾选”,无单独的确认环节(勾选即确认),一经勾选,不可撤销。通过“发票代办退税勾选和发票批量代办退税勾选”功能,纳税人可逐票勾选或同时勾选多份发票;通过“代办退税勾选统计”,纳税人可查询指定月份内勾选为代办退税的发票汇总统计信息表,统计信息表数据默认更新频率为每天,新增勾选数据会触发报表实时更新。

注意:

1.只有代办退税标识的增值税专用发票才能在这个模块查询到。

2.勾选退税即确认,不可撤销。

 

 四、成品油消费税管理


1.成品油生产企业

 

针对成品油生产企业,综合服务平台“成品油消费税管理”模块下设“消费税工作台、海关缴款书录入、成品油发票认证、 成品油认证统计和成品油换算标准查询”五个选项。

通过“消费税工作台”,纳税人可查看当年及以前年度各月成品油消费税进项发票的认证情况(含成品油增值税专用发票和海关进口缴款书);通过“海关缴款书录入” ,纳税人可将已取得的海关进口缴款书相关信息(仅限稽核结果相符的)录入至综合服务平台;通过“成品油发票认证”,纳税人可将取得的正常状态的增值税专用发票(成品油)和海关进口消费税专用缴款书进行勾选,用于当前税款所属期消费税申报;通过“成品油认证统计”,纳税人可查询已认证成品油汇总表(不包括勾选后变为异常的票据);通过“成品油换算标准查询”,纳税人可查看税收商品换算标准和海关商品换算标准。

2.成品油经销企业

 

针对成品油经销企业,综合服务平台“成品油消费税管理”模块,下设 “海关缴款书录入、购进数据选择、购进明细查询、油品调拨、调拨情况查询、乙醇汽油领用控制和成品油换算标准查询”七个选项。其中,“油品调拨”和“调拨情况查询”为总公司特有功能,“乙醇汽油领用控制”为乙醇汽油调制企业特有功能。

 通过“海关缴款书录入”,纳税人可将取得的海关进口专用缴款书相关信息(仅限稽核结果相符的)录入至综合服务平台;通过“购进数据选择”,纳税人可对取得的增值税专用发票(成品油)和海关进口专用缴款书信息进行选择确认,需要注意的是,增值税专用发票(成品油)在该模块进行选择确认前,应先对发票进行抵扣勾选并确认签名;通过“购进明细查询”,纳税人可分别查询勾选成品油明细和税务机关补录成品油明细;通过“油品调拨”,总公司可以进行成品油的调拨,总公司本部需要增加库存可通过本功能调拨来实现。目前,“油品调拨”功能不支持分公司向总公司的成品油调拨回退业务;通过“调拨情况查询”,总公司可查询成品油调拨历史信息;通过“乙醇汽油领用控制”,纳税人可调配乙醇汽油和查询领用调配日志;通过“成品油换算标准查询”,纳税人可查看税收商品换算标准和海关商品换算标准。

增值税发票综合服务平台操作视频

 


二维码

 

技术支持

您在使用增值税发票综合服务平台过程中如有疑问,可通过以下渠道进行咨询:

技术问题(包括系统登录、系统安装及环境、系统操作使用等问题)请拨打支持电话:

山东百望九赋信息科技有限公司:4001118006

航天信息(山东)科技有限公司:95113

政策问题 

请拨打纳税服务热线:12366

平台将根据需求不断升级完善,个别功能模块可能会有变动,请以上线后的正式版本为准。


视频播放网页:http://shandong.chinatax.gov.cn/art/2019/9/29/art_1039_132034.html



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发帖时间:2019-10-24   |   查看数:0   |   回复数:0
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